方案概述

20世紀80年代全球掀起了利率市場化的浪潮，我國也從1996年放開銀行間同業拆借利率開始，至2015年中國人民銀行對商業銀行和農村合作機構等不在設置存款利率浮動上限為止，已經基本完成了金融市場的利率市場化工作。

對于以利差作為主要收入來源的傳統銀行來說，利率市場化改變了貨幣資金價格的形成機制，會直接影響銀行的傳統業務收入水平。在此大環境下，傳統銀行尋求業務轉型，將過去粗獷擴張的經營模式轉變為精細化管理的需求應運而生。

在此大環境的驅動下，北京金實盈信科技有限公司提供的整套管理會計解決方案可以將老舊的粗獷式管理逐步轉化為精細化管理，為金融機構優化資源配置、提高盈利能力，提升整體競爭力提供有力的支持。金實的品牌專業性，也獲得了監管部門和金融機構的調度認可，在2014~2015年的IDC報告中，金實的行業解決方案排名第一，是中國金融業精細化管理的行業領導者和推動者。

業務價值
 

資金轉移定價

資金轉移定價的全稱是：“內部資金轉移定價”。顧名思義，該模塊是針對單家銀行內部轉移資金的定價。資金轉移定價是對全資產負債表內存在資金占用業務的定價，每一筆被占用的資金都有其相應的內部價格，是計算業務資金成本的優秀工具。

資金轉移定價的主要功能是隔離利率風險和公平績效考核，同時對引導產品定價，優化資源配置有一定效果。

經濟資本

經濟資本指用于承擔業務風險或購買外來收益的股東投資總額，是由管理層內部評估而產生的配置給資產或某項業務用以減緩風險沖擊的資本，因此經濟資本又稱為風險資本。一般有權重法、內評法、高級計量法等計算方法。

經濟資本主要為信貸管理、限額管理、風險定價、盈利分析、績效管理、資本充足性評估等模塊提供數據支持；并且用于EVA、RAROC的指標計算。

成本分攤 

成本分攤是針對銀行運營成本、稅金成本而言的動作。通過成本分攤，將無法計量到賬戶的費用成本，拆分到各個賬戶。一般步驟是：界定成本中心->劃分成本池->設計分攤路徑->選擇分攤動因->設定分攤規則。

成本分攤的主要意義是對運營成本實現賬戶級別的計量，對盈利分析、預算管理、績效考核、產品定價等多個模塊提供支持。

產品定價 

產品定價又叫：“客戶關系定價”，該模塊使傳統籠統的定價方式轉變為關注基于客戶關系的整體風險收益，重視與客戶建立長期關系而非單次交易的關系的定價模式。

通過產品定價，銀行可以深挖客戶的盈利潛力：區分客戶，并為各類客戶制定價格引導戰略，主動開展針對客戶的交叉銷售策略，引導客戶辦理派生業務。

多維盈利分析

通過整合各方面收入、成本，構建以“賬戶” 為基本的盈利分析單元，進行盈利性分析。所謂“多維”是指，基本盈利單元“賬戶”上帶有的多個維度信息：“機構”、“部門”、“條線”、“產品”、“客戶”、“行業”、“地區”等。

多維盈利分析的價值就在于，對賬戶收入、成本分維度加以匯總后，實現多維度的橫縱向盈利分析，為業績評價提供量化標準、引導資源投向調整。

績效考核 

績效考核是一項系統工程，涉及到戰略目標體系及其目標責任體系、指標評價體系、評價標準及評價方法等內容?？己藢ο罂梢允菣C構、客戶、客戶經理等。

績效考核的核心是促進企業獲利能力的提高及綜合實力的增強。

成功案例 

中國長城資產管理公司—成本分攤項目

北京銀行—資金轉移定價項目

中國東方資產管理公司—經濟資本項目

衡水銀行—客戶關系定價項目

海峽銀行—績效考核項目